2020/11/10 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
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溝通要點 |
溝通結果 |
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2020/11/10
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- 1.會計師就2020年度第3季合併財務報告核閱結果進行說明，並針對核閱發現進行討論。
- 2.會計師就重要會計準則或解釋函令、證管法令及稅務法令更新對進行說明，並對期末查核事項進行溝通。
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3.內部稽核主管就2020年7~9月內部稽核結果以及2020年第2季內控改善建議追蹤報告進行說明。 期間稽核項目包括：
- (1) 銷售及收款循環
- (2) 採購及付款循環
- (3) 生產循環
- (4) 不動產、廠房及設備循環
- (5) 電腦化資訊系統處理作業循環
- (6) 融資循環
- (7) 投資循環
- (8) 其他控制作業
- (9) 專案查核事項
第2季改善內控建議追蹤報告均屬良好。
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- 1.所有出席獨立董事同意通過，並提請將2020年度第3季合併財務報表提至董事會報告。
- 2.所有出席獨立董事同意通過，並提請將2020年7~9月內部稽核結果及2020年第2季內控改善建議追蹤報告提至董事會報告。
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